年末調整の際、「マイナンバーは本当に必要なのか？」や「何も書かないで年末調整をするとどうなるのか？」など、疑問や不安がつきものです。
本記事では、パートの方が気になる「年末調整とマイナンバーの関係」や、「配偶者を扶養していない場合の対処法」など、具体的なシチュエーションに焦点を当て、分かりやすく解説します。
また、年末調整でのマイナンバーの書き方や、扶養控除申告書の際の注意点も詳しく紹介します。
これで、あなたの疑問や不安も解消され、スムーズな年末調整ができるようになります。
年末調整にマイナンバーカードは必要か？
年末調整でマイナンバーを書かなくてもいいですか？
はい、基本的には年末調整でマイナンバーを書かなくても構いません。
年末調整は雇用主が源泉徴収票を作成し、従業員に提出する手続きであり、従業員が直接書類にマイナンバーを記入する必要はありません。
ただし、雇用主が正確な課税事項を処理するために、必要に応じて本人確認のためにマイナンバーカードを利用することがあります。
従業員が自身のマイナンバーを提供しない場合、雇用主は特定の手続きや情報の処理に制約を受ける可能性があります。
従って、雇用主としては、事前に雇用契約や年末調整に関する方針を確認し、必要に応じて従業員に通知することが重要です。
年末調整 マイナンバー書かないとどうなる？
年末調整時にマイナンバーが提供されない場合、雇用主は正確な課税事項を処理するのに支障をきたす可能性があります。
以下に、マイナンバーが提供されない場合の影響をまとめます。
- 源泉徴収票の作成困難性: マイナンバーは源泉徴収票に必要な情報であり、提供がないと従業員への給与支払明細が正確に作成できません。
- 所得税の課税額算出への影響: マイナンバーを用いて所得税を計算するため、提供がないと正確な課税額算出が難しくなります。
- 社会保障料の計算に影響: 健康保険や厚生年金などの社会保障料の計算にもマイナンバーが利用されるため、提供がないと料金の正確な算出が難しくなります。
- 年末調整の円滑な進行が難しい: マイナンバーは年末調整時に各種控除や特例を適用するために必要です。提供がない場合、手続きの遅延や誤りが生じる可能性があります。
従って、雇用者としては、従業員から正確なマイナンバーを収集し、適切に管理することが重要です。
年末調整でマイナンバー記入を拒否できる？
現在の法令では、年末調整において従業員が会社にマイナンバーを提出する義務はありません。
つまり、従業員は年末調整においてマイナンバーの提出を拒否することができます。
この場合、会社が提出を強く求めても、従業員は拒否する権利があります。
ただし、この問題には様々な側面があります。
労働契約や雇用規則において、会社がマイナンバーの提出を求める旨が規定されている場合や、法的な義務が発生する場合があります。
従業員は雇用契約や規程を確認し、会社の方針に基づいて対応することが重要です。
また、年末調整においては、源泉徴収票などにマイナンバーが記載されることが一般的です。
従業員は、この点も考慮して拒否の可否を検討するべきです。
年末調整でマイナンバーはどのように書けばいいですか？
年末調整時にマイナンバーを記載する際には、以下のように様々な書類に記載されることがあります。
具体的な書き方は、従業員や雇用主が利用する書類によって異なります。
- 源泉徴収票（税務署提出用）: 源泉徴収票には、収入金額や源泉所得税の控除などが記載されます。この書類には従業員のマイナンバーが必要です。
- 扶養控除等（異動）申告書: 扶養家族の変更や収入の変動があった場合に提出される書類で、ここにもマイナンバーが記載されます。
- 給与支払報告書: 雇用主が年末調整の際に提出する書類で、従業員の給与明細や源泉所得税の控除額が含まれます。ここにもマイナンバーが含まれます。
従業員としては、これらの書類に正確なマイナンバーを提供することが重要です。雇用主はこれらの情報を基に年末調整を行います。
パートの年末調整にはマイナンバーは必要ですか？
パート従業員の年末調整においても、マイナンバーの記載が必要です。
平成28年1月以降に提出する「給与所得者の扶養控除等申告書」や源泉徴収票、給与支払報告書などの年末調整関連書類には、納税者本人や控除対象となる家族のマイナンバー（個人番号）が記載されることが要求されています。
従いまして、パート従業員もこれらの書類に正確なマイナンバーを提供する必要があります。
この取り決めは、源泉徴収や所得税の適切な処理、社会保険料の計算など、税務や社会保険に関連する事務手続きを正確に行うために設けられています。
従業員としては、雇用主から求められた際に正確なマイナンバーを提供するよう留意すると良いでしょう。
バイトの年末調整にはマイナンバーは必要ですか？
はい、バイト（アルバイト）の年末調整にはマイナンバーが必要です。
雇用される側が年末調整を行う際、各種手続きや所得控除に関する情報提供が必要となります。
具体的には、アルバイトの年末調整では、給与明細に基づいて源泉徴収された税金や社会保険の控除などが計算されます。
そのため、従業員は所得控除に必要な情報として、マイナンバーを提出することが求められます 。
マイナンバー 配偶者 扶養していない
マイナンバーにおいて、配偶者の扶養関係については、所得税法等の法令で定められた扶養親族等申告書において配偶者のマイナンバーの記載が必要です。
配偶者を扶養していない場合でも、所定の書類には正確な情報を記入する必要があります。
以下は、扶養親族等申告書に関する情報です。
平成28年1月以降に提出する「給与所得者の扶養控除等申告書」には、納税者本人、控除対象となる配偶者、控除対象扶養親族等のマイナンバー（個人番号）を記載する必要があります。
したがって、配偶者を扶養していない場合でも、法令で指定された書類には正確な情報を提供する必要があります。
扶養控除申告書にマイナンバーは記入不要？
結論から言えば、「給与所得者の扶養控除等申告書」においては、前年と変更がない場合であっても、原則として従業員等のマイナンバー（個人番号）の記入が必要とされています。
国税庁のFAQによれば、扶養控除等申告書などの一定の書類の提出を受けて作成した帳簿を備えている場合でも、従業員等のマイナンバーの記載は不要とされていません。
ただし、一部の給与計算ソフトやサービスにおいては、従業員のマイナンバーを非表示にする機能が提供されています。
これは、法的な要件を満たす場合に限り、国税庁が設ける要件に基づいて実施されるべきです。
なお、従業員がマイナンバーの記入を拒否する場合、雇用契約や雇用規則に基づく会社の方針や法的要件を確認することが重要です。
年末調整に扶養家族のマイナンバーは必要？
年末調整においては、従業員が所得控除を受けるために、扶養家族のマイナンバーを提供する必要があります。
具体的には、「給与所得者の保険料控除申告書」や「給与所得者の扶養控除等申告書」において、本人と扶養家族（16歳以上のみ）のマイナンバーを税務署提出用に記載する必要があります。
この際、扶養家族からマイナンバーの提供を受ける場合には、本人確認を行う必要があります。
年末調整関連書類には、この本人確認を含むため、正確な情報提供が求められます。
ただし、日常生活での必要性が認識されていない場合でも、年末調整の申告書類にはマイナンバーの記載が必要ですので、従業員には十分な認識と提供を促す必要があります。
マイナポータルでの年末調整のやり方
年末調整手続きをマイナポータルを活用して行う方法は以下の通りです。
- マイナポータルへのログイン:マイナポータルにアクセスし、自身のマイナンバーカードまたはICカードリーダーを用いてログインします。
- データの確認と一括取得:マイナポータルにログインしたら、年末調整に必要な控除証明書や給与明細などのデータを一括で取得します。これにより、手動での入力作業が軽減されます。
- 申告書の作成:マイナポータルが提供する機能を使用して、年末調整申告書の作成を行います。必要な情報は一括取得したデータを基に自動的に入力されます。
- 確認と送信:作成した年末調整申告書を確認し、誤りがないことを確認したら送信します。送信後、確定申告書等がマイナポータルから提供されることがあります。
- 通知書の受け取り:マイナポータルを通じて、通知書や必要な書類を電子データとして受け取ります。これにより、紙の書類を受け取る手間が省けます。
以上が、マイナポータルを活用して年末調整手続きを効率的に行う一般的な手順です。
ただし、具体的な操作方法はマイナポータルのサイトやヘルプを参照しながら進めてください。
扶養控除申告書に個人番号を間違って書いてしまった
もし扶養控除申告書に誤って個人番号を記入してしまった場合、以下の手順を考えることが重要です。
- 速やかに確認:誤って記入した場合、早急にその誤りを確認しましょう。正確な情報が提供されていることが重要です。
- 訂正手続き:誤って記入した部分を正確な情報に訂正する手続きを行います。訂正には、正しい情報で書き直すなどの方法が考えられます。
- 雇用主への報告:誤りを発見した場合、雇用主や担当者に早急に報告し、正確な情報を提供します。これにより、適切な手続きが取られるでしょう。
- 税務署への相談:もしも手続きに不安がある場合は、税務署や専門家に相談することを検討しましょう。正確なアドバイスを受けることができます。
- 次回の手続きに注意:将来の手続きでは慎重に情報を確認し、誤りがないように心がけましょう。特に個人番号の入力には十分な注意が必要です。
以上の手順を踏んで、誤って個人番号を記入した場合の対処を行うことが重要です。
ただし、具体的な状況により異なるため、個別のアドバイスを受けることも検討してください。
年末調整 個人番号 わからない
個人番号がわからない場合、以下の手順を参考にしてください。
- 通知カードの確認:手元に通知カードがある場合、カードの上部にある「個人番号」と記載された12桁の数字を確認します。通知カードはマイナンバーカードとは異なりますので、注意が必要です。
- 通知カードがない場合:もし通知カードがない場合、雇用主や給与担当者に問い合わせて、正確な個人番号を取得します。
- 所管の税務署に問い合わせ:個人番号がわからない場合、居住地に所管の税務署に問い合わせて、個人番号を取得する手続きを行います。
- 電子証明書やマイナポータルを活用:個人番号は電子証明書やマイナポータルを通じて確認することも可能です。マイナポータルは個人情報の確認や年末調整の際に役立つサービスが提供されています。
- 雇用者に相談:もしも手続きが複雑であれば、雇用者や給与担当者に相談して、正確な手続きを確認します。
以上の手順で、個人番号を取得できるはずです。
特に税務署や雇用者への問い合わせが重要ですが、安全な手段を選んで個人情報を守るように心がけましょう。
参考サイト：
